När du säljer din bostadsrätt i Sverige har du möjlighet att göra flera avdrag som kan minska din vinstskatt betydligt. Avdrag vid försäljning av bostadsrätt är ett viktigt verktyg för att minska skatten på 22 procent som annars tas ut på hela vinsten.
Genom att känna till vilka kostnader som är avdragsgilla kan du spara tusentals kronor vid försäljningen.
Försäljningsutgifter som ger rätt till avdrag
Mäklararvodet är ofta den största avdragsgilla kostnaden vid en bostadsrättsförsäljning. Hela beloppet du betalar till mäklaren kan dras av från vinsten. Utöver mäklararvodet kan du även göra avdrag för annonskostnader, exempelvis avgifter till Hemnet eller andra bostadsportaler.
Homestyling är också en avdragsgill kostnad som många säljare missar. Om du anlitat en professionell stylist för att göra bostaden mer attraktiv för potentiella köpare kan hela denna kostnad dras av. Även besiktning, energideklaration och försäkring mot dolda fel räknas som avdragsgilla försäljningsutgifter.
Förbättringsutgifter och renoveringar
Renoveringar och förbättringar du gjort i bostaden kan ge betydande avdrag. För att kunna göra avdrag för förbättringsutgifter måste kostnaderna överstiga 5 000 kronor per år och ha utförts under de senaste fem åren före försäljningen. Detta inkluderar ny-, till- och ombyggnader samt förbättrande reparationer.
Exempel på avdragsgilla renoveringar är byte av kök eller badrum, installation av nya golv, målning och tapetsering. Kom ihåg att spara alla kvitton och fakturor som bevis för dina utgifter. Utan dokumentation kan Skatteverket neka dina avdrag vid en eventuell granskning.
Kapitaltillskott och inre reparationsfond
Om du har gjort kapitaltillskott till din bostadsrättsförening kan detta också vara avdragsgillt. Kapitaltillskott är extra pengar du betalat in till föreningen utöver den vanliga månadsavgiften, ofta för att finansiera större renoveringar eller underhåll av fastigheten.
Den inre reparationsfonden är ytterligare en post som kan påverka din vinstberäkning. Du kan dra av den andel av inre reparationsfond som du har rätt till vid försäljningen och lägga till den andel du hade vid köpet. Detta är särskilt viktigt att tänka på i äldre föreningar där systemet med inre reparationsfond fortfarande kan förekomma.
Deklaration och skatteeffekter
För att redovisa försäljningen av din bostadsrätt använder du blankett K6 i din deklaration. Denna blankett ska lämnas in året efter att köpekontraktet skrevs under, inte när tillträdet skedde. På blanketten redovisar du försäljningspriset, inköpspriset och alla avdragsgilla kostnader.
Om du säljer med vinst betalar du 22 procent i skatt på nettovinsten efter avdrag. Säljer du med förlust kan du göra förlustavdrag med 50 procent av förlusten. Av detta belopp kan du dra av 30 procent upp till 100 000 kronor och 21 procent på belopp över denna gräns från din skatt. Sedan 2021 är det dessutom kostnadsfritt att begära uppskov med beskattningen av vinsten om du köper en ny bostad, vilket kan vara ett bra alternativ om du inte vill betala skatten direkt.
